Gayrimenkul Değer Artış Kazancı Vergisi Hesaplama Rehberi
Değer Artış Kazancı Nedir?
Gayrimenkulünüzü satın aldıktan sonra 5 yıl içinde satarsanız, elde ettiğiniz kazanç “değer artış kazancı” olarak adlandırılır ve Gelir Vergisi Kanunu’na göre vergiye tabidir.
Eğer 5 yılın sonunda satarsanız, kazanç vergiden muaftır.
Örneğin:
- 2021’de 1.000.000 TL’ye aldığınız evi,
- 2024’te 2.500.000 TL’ye satarsanız,
aradaki fark (2.500.000 – 1.000.000 = 1.500.000 TL) kazançtır.
Hangi Durumlarda Vergi Doğar?
- Alış ve satış arasındaki süre 5 yıldan kısa ise,
- Elde edilen kazanç istisna tutarının üzerinde ise (2025 yılı için istisna tutarı 87.000 TL’dir),
vergilendirme yapılır.
Hesaplama Adımları
- Alış bedelini tespit edin.
Tapuda görünen rakam dikkate alınır. - Enflasyon düzeltmesi uygulayın.
TÜİK’in Yİ-ÜFE artış oranı üzerinden alış bedeli güncellenir. - Satış bedelinden düzeltilmiş alış bedelini çıkarın.
Çıkan fark kazançtır. - İstisna tutarını düşürün.
2025 için 87.000 TL. - Kalan tutara gelir vergisi tarifesi uygulanır.
Artan oranlı tarife: %15 – %40 arasında.
Örnek Hesaplama
- 2022’de: 1.200.000 TL’ye aldınız.
- 2025’te: 2.800.000 TL’ye sattınız.
- Enflasyon düzeltilmiş alış bedeli: 1.500.000 TL.
- Satış – alış farkı: 1.300.000 TL.
- İstisna düşüldü: 1.213.000 TL.
- Gelir Vergisi dilimine göre yaklaşık ödenecek vergi: 300.000 TL civarı.
Dikkat Edilmesi Gerekenler
- 5 yıl dolmuş satışlarda vergi yoktur.
- Konut kredisi faizi, tapu masrafları gibi giderler kazançtan indirilebilir.
- Beyanname dönemi: Her yıl Mart ayında (önceki yıl satışları için).
Sonuç
Gayrimenkul alım-satımında sadece kazanç değil, vergilendirme boyutu da çok önemlidir. Doğru hesaplama yaparak sürpriz vergi borçlarıyla karşılaşmamak için işlemlerinizi dikkatle yürütün.
👉 Polat Live Emlak (Batıkent) olarak, yatırım süreçlerinizde hem satış öncesi hem de satış sonrası danışmanlık hizmeti veriyoruz.